Outil complémentaire
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0 € de droits. Le conjoint marié ou pacsé est totalement exonéré de droits de succession.
Abattement de 100 000 € par parent et par enfant, puis barème progressif de 5% à 45%.
Abattement de 15 932 €, puis 35% jusqu’à 24 430 € et 45% au-delà.
60% de droits sur tout l’héritage après abattement de 1 594 €. La fiscalité la plus lourde.
Sélectionnez votre lien de parenté avec le défunt et indiquez le montant de votre part nette d’héritage. Le calculateur applique automatiquement l’abattement et le barème 2026.
Avertissement : ce calculateur est indicatif. Pour une étude personnalisée, consultez un notaire ou conseiller fiscal.
Avant l’application du barème, un abattement s’applique sur la part nette héritée. Cet abattement varie selon le lien de parenté avec le défunt et se renouvelle tous les 15 ans en cas de donation antérieure.
| Lien de parenté | Abattement applicable | Montant 2026 |
|---|---|---|
| Conjoint marié ou pacsé | Exonération totale | ∞ exonéré |
| Enfant ou parent | Par parent et par enfant | 100 000 € |
| Petit-enfant | Représentation du parent prédécédé | 1 594 €* |
| Frère / sœur | Par succession | 15 932 € |
| Neveu / nièce | Par succession | 7 967 € |
| Personne handicapée | Cumulable avec l’abattement standard | +159 325 € |
| Autre (tiers, ami) | Par succession | 1 594 € |
* Le petit-enfant qui hérite par représentation (parent prédécédé) bénéficie de l’abattement de 100 000 € de son parent. Sinon, l’abattement est de 1 594 €.
La fiscalité successorale française est l’une des plus lourdes d’Europe. Heureusement, plusieurs outils légaux permettent d’optimiser la transmission de votre patrimoine de votre vivant.
L’abattement de 100 000 € par parent et par enfant se renouvelle tous les 15 ans. Donner tôt et régulièrement permet de transmettre des montants importants en franchise de droits.
Avant 70 ans, chaque bénéficiaire profite d’un abattement de 152 500 € hors succession. Au-delà, taxation forfaitaire à 20% jusqu’à 700 000 €, puis 31,25%.
Donner la nue-propriété de ses biens en conservant l’usufruit permet de réduire la valeur taxable selon l’âge du donateur (barème fiscal de l’usufruit).
À noter : ces stratégies doivent être mises en place avec un notaire pour s’assurer de leur validité juridique et de leur efficacité fiscale optimale selon votre situation.
Les droits doivent être réglés dans un délai de 6 mois après le décès (12 mois si le décès a lieu à l’étranger). En cas de retard, les pénalités sont de 0,2% par mois plus 10% au-delà de 6 mois supplémentaires.
Oui, depuis la loi TEPA de 2007, le conjoint marié et le partenaire de PACS sont totalement exonérés de droits de succession, quelle que soit la valeur de l’héritage. Le concubin (union libre), en revanche, est considéré comme un tiers et taxé à 60%.
Le démembrement sépare la propriété d’un bien en deux : l’usufruit (droit d’usage) et la nue-propriété. Donner la nue-propriété en conservant l’usufruit réduit considérablement la base taxable, avec une valeur fiscale qui dépend de l’âge du donateur (par exemple, la nue-propriété vaut 50% de la pleine propriété si le donateur a entre 51 et 60 ans).
En l’absence de testament, c’est la dévolution légale qui s’applique. L’ordre est : descendants (enfants, petits-enfants), conjoint, ascendants et collatéraux privilégiés (parents, frères/sœurs), puis ascendants ordinaires et collatéraux ordinaires. Le conjoint hérite d’au minimum 1/4 en pleine propriété ou de la totalité en usufruit selon les choix.
Oui, l’héritier peut renoncer à la succession dans les 4 mois suivant le décès. Cette renonciation est totale et définitive : on n’hérite ni des biens ni des dettes. Elle se fait par déclaration au greffe du tribunal judiciaire ou chez un notaire.
Plusieurs options : paiement au comptant, paiement fractionné sur 1 à 3 ans (avec intérêts), ou paiement différé en cas de transmission d’entreprise ou de nue-propriété. Le notaire peut aussi proposer une dation en paiement (œuvres d’art, immobilier).
Pour optimiser votre transmission, la première étape est de connaître précisément la valeur de votre bien. Notre équipe vous accompagne dans l’estimation et la stratégie patrimoniale.
Sources officielles : impots.gouv.fr · Code général des impôts art. 777 · Article mis à jour mai 2026 par RY Immobilier